制度审议 - 公司于2025年8月27日召开会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，无需提交股东会审议[2] 审计目标与对象 - 内部审计总体目标包括提高会计信息质量等[4][5] - 内部审计对象包括公司各职能部门等[9] 审计机构与职责 - 公司设置审计部，对董事会审计委员会负责[7] - 审计部制订年度和具体审计计划，每季度至少检查一次货币资金内控制度[14] - 审计部对公司及相关部门全面审计，有权制定制度等[16][18][25] 审计流程 - 实施审计前三日送达《审计通知书》，特殊情况有处理方式[23] - 被征求意见对象10个工作日内反馈意见，否则视为无异议[24] - 被审计对象有异议可10日内向董事会申诉，董事会20日内复审[25] 审计种类与方式 - 内部审计种类包括内部会计报表审计等[20] - 内部审计方式有报送审计等[21] 审计档案与奖惩 - 内部审计档案管理范围包括审计通知书等[30] - 审计部可对遵守法规者提表扬奖励建议，对违规单位处理[33][43] 制度相关 - 制度未尽事宜按规定执行，由董事会负责解释补充并生效[36]