审计委员会人员构成 - 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，含两名独立董事，至少一名独立董事为会计专业人士[9] - 成员经董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，由董事会过半数选举产生[9] - 成员每届任期不得超过三年，独立董事成员连续任职不得超过六年[9] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等[15] - 披露财务会计报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] - 公司聘用或解聘会计师事务所，需全体成员过半数同意后提交董事会审议，并由股东会决定[17] - 关注在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所等情形[18] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告及监督职责情况报告[18] - 监督及评估内部审计工作，包括指导和监督内部审计制度的建立和实施等[19] 审计部工作 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[20] 临时股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后，应在十日内书面反馈[24] - 董事会同意召开临时股东会会议，应在作出决议后五日内发出通知，会议在提议之日起两个月内召开[24] 股东诉讼相关 - 审计委员会接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东的书面请求，可向法院提起诉讼[25] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后拒绝或三十日内未提起诉讼，股东可自行起诉[25] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次，两名及以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[30] - 会议召开前三日书面或通讯通知全体委员，公司原则上不迟于会议前三日提供资料[30] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[31] - 会议表决一人一票，方式可为举手表决、书面表决、通讯表决[36] - 委员应明确、独立发表意见，难以统一时在会议记录记载[37] - 决议需全体委员过半数通过[32] - 成员存在利害关系须回避，无法形成有效意见则提交董事会审议[32] 其他 - 会议档案保存期限为十年[32] - 细则未尽事宜或抵触时按法律法规及公司章程执行[34] - 细则由董事会负责解释和修订[35] - 细则经董事会审议通过之日（2025年8月23日）起生效实施[36]