内部审计人员与报告频率 - 内部审计专职人员不少于二人[6] - 每季度向审计委员会报告一次工作[9] 审计计划与报告提交时间 - 会计年度结束前二月提交次年计划，结束后二月提交年报[10] - 每年向董事会或其专门委员会提交一次内控评价报告[24] 审计检查事项与频率 - 每半年检查重大事件和大额资金往来[13] - 每半年审计募集资金存放与使用情况[14] 特殊事项审计 - 重要对外担保和关联交易发生后及时审计[15] 审计流程 - 提前3日送达通知书，特殊业务实施时送达[22] - 被审计单位10日内可提异议，逾期视为无异议[24] - 90天内报送整改资料至内审部门[24] 档案保存 - 当期档案自出具报告起保存至少5年[24] 审计权限与处理 - 内审开展工作有报送资料、参会等权限[19] - 董事会责令改正违规，处分责任人[31] 制度相关 - 董事会负责制度解释、修订与审议通过施行[34] - 与其他文件不一致以更高效力文件为准[34]