内部控制责任 - 董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] - 审计委员会审查监督内部控制[3] - 经营管理层负责内部控制日常运行[3] 内部控制要素与活动 - 内部控制要素包括内部环境、目标设定等八个方面[5][6] - 内部控制活动涵盖销货与收款等业务环节[7] 子公司管理控制 - 加强对子公司管理控制，建立制度、协调策略等[9] - 子公司控股其他公司时逐层建立管理控制制度[10] 关联交易控制 - 关联交易遵循诚实信用等原则[12] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限及审议程序[12] - 确定关联方名单并及时更新，交易需审批报告[12] - 关联交易审议时关联董事和股东回避表决[13] - 审议关联交易了解标的和对方情况并确定合理价格[13] - 与关联方交易签书面协议明确权利义务及法律责任[14] 对外担保与资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则并控制风险[14] - 募集资金存放专项账户集中管理和使用[16] - 董事会每半年度核查募集资金投资项目进展并报告公告[18] 投资管理 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则控制风险[18] - 衍生品投资制定严格决策程序并限定规模[19] - 委托理财选合格专业理财机构并签书面合同[19] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[21] - 严格执行重大信息内部保密制度[21] 内部控制评价与审计 - 内部审计部门定期检查内部控制缺陷并提改进建议[24] - 内部审计机构负责内部控制评价具体组织实施[25] - 内部控制评价报告至少包含七项内容[25] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[25] - 审计委员会过半数同意后提交董事会[25] - 保荐机构或独立财务顾问核查内部控制评价报告并出具意见[25] - 在年度报告披露同时在符合条件媒体披露评价和审计报告[25] 特殊情况处理 - 内部控制存在重大缺陷或风险时，董事会向深交所报告并披露情况及措施[26] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况，董事会做专项说明[26] 绩效考核与制度施行 - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[27] - 内部审计资料保存时间遵守档案管理规定[27] - 制度自董事会审议通过之日起施行，修订亦同[29]