内部审计部门工作安排 - 至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[14] - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[14] - 工作底稿、审计报告及相关资料保存至少10年[16] - 每个会计年度结束后提交当年度工作报告及次一年度工作计划[14] - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[12] 内部审计部门管理 - 对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[9] - 设负责人一名，由董事会审计委员会提名，董事会任免，任期与同届董事会一致[9] 内部审计范围与报告 - 涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关所有业务环节[14] - 发现重大问题或线索立即向董事会审计委员会直接报告[13] - 将高风险投资等事项作为年度审计计划必备内容[15] 内部控制评价 - 内部控制评价工作由内部审计机构负责[20] - 评价报告需经董事会审计委员会过半数同意后提交董事会审议[21] - 年度报告披露时披露内部控制评价和审计报告[25] 其他规定 - 内部审计工作确定事项后提前通知相关部门准备资料[18] - 内部控制存在重大缺陷或风险时董事会应向深交所报告披露[26] - 会计师事务所出具非标准报告时董事会需做专项说明[22] - 建立内部审计部门激励与约束机制[24] - 违反内部审计制度的单位和个人视情节给予处分[25] - 违反内部审计制度的审计人员视情节给予处罚[31] - 本制度自公司董事会审议通过后生效实施[35]