财务管理 - 公司财务管理基本任务包括建立制度、执行基础工作、编制预算等[2] - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[5] - 公司实行全面预算管理，内容包括经营、投资、资金、财务预算等[13] 会计核算 - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[10] - 公司会计核算以权责发生制为基础，境内主体以人民币为记账本位币[11] 预算编制 - 预算编制遵循“确定目标、上下结合、分级编制、逐级汇总、全面平衡、授权批准”程序[14][15] 货币资金管理 - 货币资金管理原则包括合规性、安全性、真实性、恰当性[17] - 所有资金支付须依据有效合同、合法凭据和齐全手续[18] - 公司重要货币资金支付业务实行集体决策和审批，并建立责任追究制度[19] 募集资金管理 - 公司制定《募集资金管理制度》规范募集资金存放及使用[20] 税务登记 - 税务登记内容变更需在工商变更登记之日起30日内申报办理变更税务登记[34] 财务报告编制 - 财务报告编制部门需制定年度方案，收集汇总信息，编制年、半、季、月度报告[37][38] - 编制财务报告要以真实交易和准确账簿记录为依据[38] - 编制完成报表要检查会计报表间勾稽关系[39] - 会计报表中需说明事项要在附注和说明书中真实完整说明[40] 财务报告审计 - 公司应聘请会计师事务所审计财务报告并提交董事会批准[41] 资产管理 - 公司应建立健全资产损失或减值准备管理制度，定期开展减值测试[25] - 公司处置资产需按制度经审批通过后执行[26] 负债管理 - 公司应规范负债行为，加强负债管理，防范负债风险[28][29] 成本费用管理 - 公司应加强成本费用管理，明确支出标准及审批程序[32] 会计档案管理 - 财务部负责公司会计档案整理、归档、造册，出纳不得任保管人员[41] - 各类会计档案原则上仅财务部人员查阅使用，其他部门或外单位需批准并登记[41] - 会计档案保管期满销毁需履行审批程序，审计部和财务部人员共同参与[41] 财务监督 - 董事会审计委员会通过多种手段完善内部财务监督体系[43] - 审计委员会依照规定履行内部财务监督职责[43] - 管理层通过多种方式对公司财务运行全方位、全过程监督[43] - 审计部具体执行内部财务审计监督职责并协助董事会内控自评[44][45] - 财务部配合审计委员会、管理层及内审部门监督活动[45] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行，境外子公司按规定处理[47] - 制度由董事会制定修订、财务部解释，自审议通过生效[47]