审计委员会构成 - 成员3名，含2名独立董事，至少1名专业会计人士[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 任期与董事会一致，可连选连任[6] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，提交董事会审议[9] - 关注变更会计师事务所等情形[11] - 督导内审部门半年检查重大事项[12] - 审核财报，关注会计审计问题及舞弊[13] - 督促整改财报问题[13] - 监督评估内审工作，指导制度建立[14] - 出具内控有效性评估意见并报告[14] - 选聘并监督外部审计机构[15] 审计委员会决策流程 - 聘请或更换外审机构经董事会审议、股东会决定[16] - 年度报告披露履职情况[16] - 董事会办公室提供书面资料[18] - 会议评议报告呈报董事会[19] 审计委员会会议规则 - 每季度至少开一次会，两名以上成员可提议临时会议[21] - 三分之二以上成员出席方可举行[21] - 决议需成员过半数通过，一人一票[28] - 表决方式多样[29] - 决议制作记录并书面报告董事会[22]