第一拖拉機股份有限公司 董事會審計委員會工作細則 二零二五年九月 – 1 – 第一章 總則 第一條 為進一步完善第一拖拉機股份有限公司（以下簡稱公司）法人治理結 構，強化董事會決策功能，保護投資者合法權益，公司董事會設立審計委員會。根 據《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》《上海證券交易所股票上市規則》 《香港聯交所有限公司證券上市規則》（以下簡稱《香港上市規則》）、《上海證券交易 所上市公司自律監管指引第1號－－規範運作》《上市公司獨立董事管理辦法》《第一 拖拉機股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）及其他有關規定，制定本工作細 則。 第二條 董事會審計委員會是董事會下屬的專門工作機構，審計委員會負責審 核公司財務信息及其披露、監督及評估內外部審計工作和內部控制以及法律、行政 法規、部門規章、公司上市地證券監管規則和公司章程規定的其他事項。 第三條 審計委員會成員為三名，應當為不在公司擔任高級管理人員的董事， 且應當具備勝任工作職責的專業知識、工作經驗和良好的職業操守，保證足夠的時 間和精力履行委員會的工作職責。所有委員均為公司現任非執行董事，獨立非執行 董事佔多數，其中至少有一名是《香港上市規 ...