制度审议 - 对外投资管理制度经2025年9月28日第五届董事会第十六次会议审议，尚需2025年第二次临时股东大会审议通过[2] - 制度自公司股东会审议通过之日起生效实施[36] 交易审议标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六种情况之一，应提交董事会审议并披露[8] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等六种情况之一，应经董事会审议披露后提交股东会审议[9] 信息披露要求 - 达到标准且交易标的为公司股权，需披露标的资产经审计的最近一年又一期财务会计报告，审计基准日距股东会召开日不超六个月[10] - 若交易标的为公司股权以外资产，需披露标的资产评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[10] 部门职责 - 执行委员会为重大投资实施主要责任机构，负责对新项目人、财、物进行计划、组织、监控并汇报进展[13] - 财务管理部负责对外投资财务管理，将投资预算纳入整体经营预算体系，办理相关手续并监控投资行为[15] - 战略投资部负责投资项目立项、评估等各阶段专业支持和服务，组织或参与重大项目谈判等[16] - 内控管理部门负责对外投资项目审计，确保全过程有效控制[14] 投资计划与审批 - 短期投资计划由财务负责人预选投资机会和对象后编制，按审批权限审批后实施[16] - 子公司应于前一年度末向公司报送下一年度对外投资计划[23] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满、破产、遇不可抗力、合同规定等情况收回投资[25][26] - 公司可在投资项目悖于经营方向、亏损无望、自身资金不足等情况转让投资[26] - 对外投资转让按《公司法》和公司章程规定办理，处置须符合国家法规[28] - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[29] 人员派遣与审计 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事及高级管理人员[28] - 公司审计部在每年度末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[31] 信息报送与披露 - 子公司应每月向公司财务管理部报送财务会计报表[32] - 公司对外投资活动按《深圳证券交易所股票上市规则》等规定履行信息披露义务[34]