对外投资决策 - 2025年9月26日第三届董事会第十一次会议审议通过《关于修订<对外投资管理办法>的议案》，尚需提交股东会审议[3] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况，经董事会审议通过后需提交股东会审议批准方可实施[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况，需经公司董事会批准后方可实施[12] - 公司总经理办公会议审议不需要提交董事会或股东会的对外投资事项，但对其他企业投资须提交董事会或股东会审批[10] 决策原则与流程 - 对外投资决策原则上要经过项目立项、可行性研究、项目设立三个阶段[18] - 财务资金部负责项目立项和初步评价，报总经理初审，再报批[21] - 投资项目需签订合同或协议，经董事会办公室审核和决策机构批准[24] 职责分工 - 公司股东会、董事会、总经理办公会议是对外投资决策机构，各在权限范围内对非经营交易事项决策[15] - 公司总经理是对外投资实施主要责任人，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控等[15] - 公司财务资金部是对外投资事项前期调研、论证及后续管理部门，负责对非经营交易事项项目进行投资效益评估等[16] - 公司董事会办公室负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核[16] 监督与管理 - 公司内部审计机构对投资项目实行全过程监督，项目实行季报制[24] - 公司对外投资组建的公司应派出项目管理人，异常情况及时报告[25] - 对外投资信息应按规定披露给董事或股东[26] - 财务资金部对对外投资进行全面财务记录和会计核算[29] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[29] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[33] - 投资持续发展与经营方向偏差大等情况公司可转让对外投资[34]