人员配置 - 企管部配备1 - 2名专职内审人员[4] 工作安排 - 会计年度结束前四个月提交次一年度内部审计工作计划[13] - 会计年度结束四个月提交年度内部审计工作报告[13] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 在业绩快报披露前对其审计[19] 审计内容 - 审计募集资金使用关注是否存于专项账户、按计划使用等内容[19] - 业绩快报审计关注准则遵守等内容[19] 奖惩机制 - 内审人员为公司避免或挽回重大损失等给予表彰或奖励[22] - 建议对执行内控制度好等单位给予表彰或奖励[22] - 对揭发、检举等提供有效线索人员给予表彰或奖励[22] 违规处理 - 被审部门等拒绝提供资料等行为将受处分等处理[22] - 审计工作人员利用职权谋私利等行为将受处分等处理[22] 制度适用与生效 - 制度适用于控股子公司及有重大影响的参股公司[25] - 制度经董事会审议通过后生效，修改亦同[27] 档案保存 - 审计工作底稿档案保存期限为10年[11]