审计工作安排 - 审计部至少每半年对募集资金使用等事项检查一次并提交报告给审计委员会[8] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价计划和报告[9] 审计流程 - 内部审计通知提前3个工作日送达，特殊情况经批准可不事先通知[14] - 被审计单位或个人10日内上报整改方案，60日内上报书面整改结果[15] 审计内容 - 审计对外投资关注审批、合同、项目评估监督等[17] - 审计购买和出售资产关注审批、合同、资产运营及限制情况[19] - 审计对外担保关注审批、风险、反担保等情况[19] - 审计关联交易关注关联方名单、审批、定价等情况[20] - 审计募集资金使用关注存放、使用、用途变更等情况[20] - 审计业绩快报关注准则遵守、会计政策等情况[21] - 审查信息披露制度关注制度制定、实施等情况[21] 报告披露 - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议[26] - 公司在年报披露同时披露内控自我评价等报告[28] 审计档案管理 - 内部审计工作底稿等资料保存不少于10年[33] - 项目审计档案分四类，立卷责任人整理编目装订[33] - 审计档案查阅须履行批准手续，仅限内部借阅[33][34] - 外部单位查阅或要求出具证明须经分管领导批准[34] 违规处理与制度说明 - 对违规处理审计档案责任人给予行政处分[34] - 制度未尽事宜按《审计法》等规定执行[36] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[36]