预算管理体系 - 公司董事会决策全面预算草案和调整方案[6] - 总经理办公会组织预算工作、审核草案和监督执行[6] - 各职能部门负责本部门预算管理并提调整建议[7] 预算编制 - 每年第三季度财务部下发预算编制通知[10] - 预算按“分级编制、逐级汇总”方式编制[10] 预算分类 - 业务预算含营销、生产和成本费用预算[12] - 资本预算含固定资产等投资预算[12] - 财务预算含资产负债等预算[14] 预算执行 - 预算方案批准下达后各部门和子公司组织实施[15] - 各部门和子公司按月、季、年监控预算执行[16] 预算控制 - 各部门和子公司强化现金流量预算控制[16] - 各部门和子公司结合对标实行目标定额管理[16] 预算调整 - 遇重大变化调整预算需报多部门审批[16] - 各部门预算调整经批准后报财务部备案[18] 预算分析 - 每月月初预算会计编制预算分析报告报总经理审阅[19]