融资类型与原则 - 融资包括权益性和债务性融资[2] - 融资需遵循合法性、统一性等原则[3] 融资方案与审批 - 财务部和证券合规部拟定融资方案[6] - 预算内贷款由总经办批准，预算外由董事会批准[15] - 融资租赁资产占比30%以下由董事会批准，超30%由股东会批准[10] - 权益性融资和发行债券由董事会审议、股东会批准[10] 融资计划与使用 - 重大项目贷款及发行债券融资需制定融资计划[10] - 需按融资方案用途使用资金，变更用途需履行程序[13] 融资管理与核算 - 公司加强债务偿还和股利支付管理，准确计算应付利息并按期支付，选择合理股利分配政策[14] - 财务部根据融资合同和资金到账凭据进行会计处理，登记融资台账，计算应付利息并核对[14] - 银行借款等业务，财务部每季度与控股子公司进行内部对账[15] 文件保管与还款 - 财务部负责融资活动重要文件归档保管，业务完结交档案室[16] - 融资到期时，财务部核对偿还日期、本金和利息，无误后付款[16] 审计与责任 - 审计部对融资活动进行定期或不定期内部审计[18] - 董事、高管对违规或失当融资损失承担连带责任[21] - 擅自签订融资合同造成损害的，相关人员承担赔偿责任[21] - 相关人员怠于履职造成损失的，视情节处罚，构成犯罪移交司法机关[21]