内部审计制度修订 - 公司于2025年9月29日修订内部审计制度[1] 审计部职责与管理 - 审计部对公司业务等事项监督检查，对董事会负责并向审计委员会报告工作[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，审计委员会参与考核[8] 审计委员会职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划等[7] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[8] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[8] - 审计部至少每半年对重大事项实施情况及资金往来情况检查并提交报告[8] 内部审计范围与资料保存 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告相关业务环节[9] - 审计工作底稿等资料保存时间不得低于10年[10] 审计工作权限与通知 - 审计部有要求报送资料、审核检查等多项工作权限[10] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[13] 内控评价报告 - 公司根据审计部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内控评价报告[14] 内控审查和评价范围 - 内控审查和评价范围包括与财报相关内控制度建立和实施情况[16] 专项审计内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等多方面内容[16] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营等情况[17] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等内容[18] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等方面[18] 内控缺陷整改 - 审计部督促责任部门整改内控缺陷并进行后续审查[20] 问题处理与机制建立 - 公司对内部审计发现问题应分析研究并完善管理制度[20] - 公司建立审计部激励与约束机制，对违规人员进行处理[23]