审计委员会构成 - 成员由五名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[5] - 任期与同届董事会董事相同，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[7] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[7] 审计委员会职责 - 审核公司季度、中期、年度财务会计报告并签署书面确认意见[13] - 监督外部审计机构聘用，审议决定聘用机构并提审计费用建议[13] - 评估外部审计机构独立性、专业性及质量管理体系有效性[14] - 监督董事会现金分红政策执行及信息披露，督促改正问题[28] - 审查公司风险管理政策与实施情况，向董事会报告并提建议[32] 决策流程 - 披露财务报告等事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 聘用或解聘会计师事务所、聘任或解聘财务负责人、会计政策变更经同意后提交董事会[11] 沟通机制 - 每年至少召开一次无管理层与外部审计机构单独沟通会议[16] - 内部审计部门至少每季度报告一次工作[17] - 监督指导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[19] - 审计委员会至少两次与会计师事务所沟通[21] - 证券投资部督促后1日内与审计委员会沟通[21] - 财务部、内部审计部门2日内对书面要求书面回复[21] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或主任委员认为必要可开临时会议[31] - 会议需三分之二以上成员出席方可举行[31] - 原则上会议前三日提供相关资料和信息[31] - 主任委员不能履职时，过半数成员推举独立董事主持会议[31] - 成员最多接受一名成员委托参会[31] - 决议需成员过半数通过，表决一人一票[33] - 会议记录保存10年[36] 其他 - 年审注册审计师进场审计不晚于年报披露日前六十个工作日[20] - 董事会收到召开临时股东会提议十日内书面反馈[25] - 同意召开应在决议后五日内发通知，会议在提议后两个月内召开[25] - 审计委员会、董事会收到股东书面诉讼请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[27] - 公司及时披露审计委员会人员构成等情况[39] - 披露年报时在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[39] - 履职发现重大问题触及标准及时披露事项及整改情况[40] - 提审议意见未被采纳披露事项并说明理由[40] - 按规定披露审计委员会重大事项专项意见[41] - 制度由董事会制定修订，2022年7月8日相关细则废止[43]