信息披露义务人 - 公司和控股子公司累计持股50%以上的公司等为信息披露义务人[3] - 持有公司5%以上股份的股东为信息披露义务人[3] 报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[9] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[9] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[9] - 第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[9] 报告内容与审核 - 年度报告应记载主要会计数据和财务指标等内容[10] - 半年度报告应记载主要会计数据和财务指标等内容[11] - 季度报告需按中国证监会和深交所相关规定执行[9] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 特殊情况处理 - 董事无法保证定期报告内容真实性等应在审议时投反对或弃权票[12] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需关注[14][17][18] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[12][14] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应专项说明[12] - 发生可能影响证券交易价格重大事件，公司应立即披露[15] 人员职责 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[31] - 董事等高级管理人员应配合董事会秘书信息披露工作[31] - 董事会秘书负责公司信息披露、投资者关系管理等事务[23] - 公司董事长、总经理为保密工作第一责任人[35] - 公司董事长、总经理、财务负责人对财务会计报告披露负主要责任[48] 报告编制程序 - 临时公告编制需经责任人提供资料、董事会秘书审核等程序[21] - 定期报告编制需经拟定时间、形成初稿、董事会审议等程序[21] 投资者关系管理 - 投资者关系活动由董事会秘书负责，应建立完备档案[26] - 公司与机构和个人沟通不得提供内幕信息[28] 档案管理 - 信息披露相关文件资料保存期限不少于十年[45] - 董事会办公室负责相关文件资料档案管理及记录董事等履职情况[45] 内幕信息与关联方 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[34] - 持股5%以上股份的法人为公司关联法人[52] - 直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人为公司关联自然人[52] 违规处理 - 公司董事和高级管理人员违规6个月内买卖本公司股票，董事会收回所得收益[41] - 公司出现信息披露违规，董事会应检查并更正[49] 其他规定 - 公司宣传文件发布前需经董事会秘书书面同意[24] - 及时披露指自起算日或触及披露时点的两个交易日内[51] - 持股5％以上的股东、实际控制人信息披露事务参照本制度规定[53] - 信息披露义务人应控制信息知情人范围[47] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[54]