内部审计部设置与职责 - 公司设立内部审计部，对董事会负责，在审计委员会指导下独立工作[4] - 内部审计人员应具备审计、会计等专业知识和能力[4] - 内部审计依据包括国家法律法规和公司规章制度[7] - 审计对象涵盖公司本部、人员及董事会指定事项和人员[7] 审计工作安排 - 审计委员会指导监督审计制度实施并向董事会报告[8] - 内部审计部制定工作制度和年度计划，进行多方面审计监督[9] - 会计年度结束前两个月提交下年度计划，结束后三个月提交年报[10] - 审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[11] 审计证据与资料保存 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[11] - 审计工作报告等资料保存不低于十年[11] 特定事项审计 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16] - 业绩快报披露前进行审计[18] - 审查评价信息披露事务管理制度实施情况[18] 报告与披露 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[22] - 审计委员会出具内控自我评价报告，董事会审议形成决议[20][22] - 年度报告披露时，在指定网站披露内控自评和鉴证报告[22] 问题处理与考核 - 发现内控重大缺陷向董事会、审计委员会报告[27] - 违反规定单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准[24] - 公司建立对内部审计部门激励约束和考核机制[24]