关联方定义 - 公司关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人等[4] - 公司关联自然人包括直接或间接持有公司5％以上股份的自然人等[4] 清算价格审批 - 清算价格与基准价格变动超±5％但不超±15％时，由财务处报总经理批准结算[8] - 清算价格与基准价格变动超±15％但不超±30％时，由财务处报总经理办公会批准结算[8] - 清算价格与基准价格变动超±30％时，由公司报董事会批准结算[8] 关联交易审议 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上（担保除外）应提交董事会审议[10] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（担保除外）应提交董事会审议[11] - 公司与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上须经股东会审议[11] 关联交易其他规定 - 关联交易协议期限超3年应每3年重新履行审议和披露义务[13] - 公司为关联人担保需全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会[15] - 公司与关联人某些交易可免于按关联交易审议和披露[15] - 应当披露的关联交易需全体独立董事过半数同意方可提交董事会审议并披露[16] - 董事会审议关联交易关联董事应回避，会议由过半数非关联董事出席，决议须非关联董事过半数通过[17] - 股东会审议关联交易关联股东应回避表决[17] 关联交易管理 - 关联交易明细表每年编制一次，报财务负责人审核，提交审计委员会审阅[18] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[19] 防止利益侵占 - 控股股东等关联方不得侵占公司利益，不得占用上市公司资金[20] - 注册会计师审计年度财报时应就关联方占用资金情况出具专项说明，公司应公告[21] - 大股东等占用资金未归还前不转让股份，董事会5个交易日内办股份锁定[22] - 经1/2以上独立董事提议及董事会批准，可申请冻结大股东股份[23] - 发生资金占用需制定清欠方案并向监管部门和交易所报告公告[23] 子公司关联交易 - 公司控股子公司等关联交易视同公司行为[26] - 参股公司关联交易按比例数额比照规定执行[26] 制度相关 - 关联交易决策记录等文件保存期限为10年[26] - 本制度由董事会修改和解释[26] - 本制度自股东会审议通过之日起实施[26]