财务制度规范 - 公司制定财务报告编制与披露管理制度，保证会计信息真实准确完整[2] - 制度关注编制与披露五类风险[3][4] 报告编制流程 - 财务部制定年度财务报告编制方案并经部门负责人核准[14] - 编制前全面进行资产清查等并报告[14] 报告审议与审计 - 股东会审议批准年度财务报告和会计政策变更[11] - 董事会审议会计政策、估计变更及定期报告披露[11] - 公司需对年度财务报告进行审计，选聘会计师事务所有规定[22] 制度执行与解释 - 按国家规定执行制度未尽事宜，不一致时按新文件修订[24] - 制度由财务部负责解释，自董事会审议通过生效[24][25]