货币资金管理 - 总部库存现金限额为5万元人民币[12] - 货币资金支付批准权限由总经理行使，可授权他人，审批权限由董事会批准[5] - 财务部门设出纳员、货币资金管理、货币资金主管岗位[4] - 办理货币资金业务人员需定期岗位轮换[5] 借款与结算 - 借款超1个月不还且无正当理由不得借新款[12] - 优先通过银行办理转账结算[12] - 现金收入及时存入银行，不得坐支，特殊情况报开户银行批准[12] 账户核对与票据管理 - 货币资金管理人员每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[14] - 货币资金收支要取得合理合法凭据[13] - 购买货币资金结算票据由出纳申请、主管批准，管理人员登记管理[16] - 货币资金结算票据由现金出纳保管，管理人员检查监督[16] - 原则上不准开空白支票，特批时需列明单位或限制金额[16] - 出纳对领出空白支票登记、跟踪，收回存根或回单后注销[16] - 票据背书转让由主管批准，管理人员登记并掌握动向[16] 印章与监督 - 财务专用章由主管保管，出纳名章由本人保管，严禁一人保管全部印章[23] - 财务部门负责人对公司及分子公司货币资金内控情况检查监督[18] - 货币资金监督检查内容包括岗位设置、授权批准等情况[20] - 发现内控薄弱环节要求纠正完善，重大问题书面汇报[22] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[24]