制度目的与适用范围 - 提高公司规范运作和年报披露质量[1] - 适用于与年报披露有关的公司人员[2] 重大差错处理 - 明确重大差错情形[3] - 董事会落实责任人并处分披露[4] 责任追究 - 内部人员有责令改正等处分形式[4] - 董事、高管失职或被提请免职[5] - 外部人员差错致函通报提议更换[6] 执行与流程 - 证券室收集资料提方案报董事会[8] - 制度经董事会审议通过施行[6]