融资审批 - 单笔融资金额不高于公司最近一期经审计净资产值5%，报总经理审批，同一会计年度累计不超10%[6] - 单笔融资金额高于5%且不高于20%，报董事会审批，同一会计年度累计不超20%[7] - 超过上述权限或资产负债率超70%，融资事项报股东会审议[8] 担保审批 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后，担保需董事会审议后提交股东会[17] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后，担保需董事会审议后提交股东会[17] - 公司一年内担保金额超最近一期经审计总资产30%，担保需董事会审议后提交股东会[17] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保，需董事会审议后提交股东会[17] - 单笔保额超最近一期经审计净资产10%，担保需董事会审议后提交股东会[17] - 对股东、实际控制人及其关联人提供担保，需董事会审议后提交股东会[17] 合同管理 - 融资合同或担保合同签署后7日内报送公司财务部登记备案[19] 决策与管理 - 公司对外担保主债务合同变更由董事会决定是否继续承担保证责任[21] - 变更融资资金用途需资金使用部门申请并按规定权限履行批准程序[21] 财务应对 - 财务部预计到期不能归还贷款应了解原因并制定应急方案[21] - 融资期限届满展期时财务部应向董事会报告并说明原因及还款期限[22] - 财务部应加强担保债务风险管理并督促被担保人还款[23] - 被担保人偿还能力变化时应向财务部汇报并制定应急方案[23] 追偿与披露 - 公司承担担保责任后应及时向被担保人追偿[24] - 被担保人债务到期15个交易日内未还款或出现严重影响还款能力情形需及时披露[26] 责任承担 - 全体董事对违规或失当融资、对外担保损失承担连带责任[29] - 越权审批或怠于行使职责造成损失追究相关人员法律责任[29]