独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于1/3，且至少含1名会计专业人士[2] - 直接或间接持股1%以上或前10名股东中的自然人股东及其亲属不得担任[6] - 直接或间接持股5%以上股东或前五名股东任职人员及其亲属不得担任[6] - 需有5年以上法律、会计或经济等工作经验[8] - 原则上最多在3家境内上市公司任职[8] 独立董事提名与任期 - 董事会等持股1%以上主体可提候选人[10] - 连续任职不得超六年[12] 独立董事补选规则 - 不符合规定致比例不符或缺会计专业人士，60日内补选[12] - 辞职致比例不符等，继续履职至新任产生，60日内补选[13] 独立董事履职规范 - 每年现场工作不少于15日[23] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[23] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[25] - 行使独立聘请中介等前三项特别职权需全体过半数同意[16] - 部分事项经全体过半数同意后提交董事会审议[18] - 连续两次未亲自且不委托出席董事会，30日内提议股东会解除职务[17] 审计委员会规定 - 事项经全体成员过半数同意提交董事会，2/3以上成员出席方可举行[20] - 每季度至少召开一次会议，可提议临时会议[20] 其他规定 - 董事会对提名、薪酬与考核委员会建议未采纳要记载意见理由并披露[20][23] - 应向年度股东会提交述职报告说明履职情况[24] - 确保年度报告真实准确完整，检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[27] - 财务负责人在年审注册会计师进场前提交审计材料，独立董事沟通审计事宜[27] - 年审注册会计师出具初步意见后、审议年报前，安排见面会并记录[27] - 关注改聘会计师事务所情形，发现发表意见并报告[28] - 对年度报告签署确认意见，有异议可聘外部机构，费用公司承担[28] - 指定董事会秘书协调沟通，提供履职条件并汇报意见[29] - 审议财务报告关注重大财务问题、信息清晰度等[29] - 专门委员会会议前3日提供资料，资料保存至少10年[33] - 行使职权遇阻碍向董事会说明，仍不能消除向证监会和交易所报告[36] - 公司承担聘请专业机构等费用，可建责任保险制度，给予津贴[36]