关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[4,5] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等13种类型[6,7] 关联人名单报送 - 董事等持有公司5%以上股份的主体应报送关联人名单及关系说明[9] 关联交易定价 - 定价可参照政府定价等5种原则[12] - 可采用成本加成法等5种定价方法[13,14] 关联交易审议批准 - 与关联自然人交易低于30万元由总经理审议批准[16] - 与关联法人交易在300万元以内或低于最近一期经审计总资产或市值0.1%由总经理审议批准[16] - 与关联自然人成交金额30万元以上交易经独立董事同意后董事会审议[16] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易经独立董事同意后董事会审议[16] - 交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元关联交易提交股东会审议[16] 特殊情况豁免 - 公司与关联人共同出资设公司，全现金出资且按出资比例确定股权可豁免提交股东会审议[17] - 公司与关联人发生特定交易可免予按关联交易审议和披露[24] 担保与资助审议 - 公司为关联人担保需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[17] - 公司为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[17] - 公司向特定关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[18] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，决议由过半数非关联董事出席且非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[19][20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，普通决议由出席股东会非关联股东所持表决权过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[20] 监督与生效 - 公司审计与风险管理委员会监督关联交易审议、表决等情况[20] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[27] 关系密切家庭成员定义 - 本制度所指关系密切家庭成员有配偶、年满十八周岁子女及其配偶等[26]