担保适用范围与原则 - 制度适用于公司及全资、控股子公司[2] - 对外担保需遵循平等、自愿等原则，实行统一管理[3] 担保审批流程 - 未经董事会或股东会批准，公司及子公司不得对外担保[4] - 对外担保主办部门为财务部，由总经理组织审查后提交董事会[8] - 申请担保人应提前15个工作日提交担保申请书及附件[9] - 财务部会同法律顾问调查评估担保风险，形成书面报告[10] - 财务负责人审核同意后，董事会秘书进行合规性复核[12] - 董事会审核时应控制债务风险，必要时聘请外部机构评估[13] 股东会审议情形 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50％后提供的任何担保需股东会审议[16] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审议[16] - 按担保金额连续12个月累计计算原则，超公司最近一期经审计总资产30％的担保需股东会审议，且表决需出席股东会会议股东所持表决权三分之二以上通过[16] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[16] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[16] 董事会审批要求 - 应由董事会审批的对外担保，需全体董事过半数且出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意通过[16] 回避表决与信息管理 - 公司为持有本公司5%以上股份的股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[18] - 财务部应按季度填报公司对外担保情况表并呈报董事会等[24] - 财务部应在被担保人债务到期前十五日前了解债务偿还财务安排[26] 担保责任与责任追究 - 公司作为一般保证人，在主合同纠纷未经审判或仲裁且债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，不得对债务人先行承担保证责任[27] - 公司追究擅自以公司名义或越权签订担保合同当事人责任[32] - 公司追究擅自代表公司同意承担担保责任当事人责任[32] - 公司董事会根据损失大小和情节轻重处分失职人员[32] 定义与制度说明 - 本公司及子公司对外担保总额定义[34] - 总资产以合并财务报表数据为准[34] - 净资产指合并报表中归属于普通股股东期末净资产[34] - 制度未尽事宜按相关法律法规执行[34] - 制度由公司董事会负责解释[34] - 制度自股东会审议通过生效，修改亦同[34]