财务制度 - 财务管理制度于2025年9月29日经公司第九届董事会第九次临时会议审议通过[2] - 公司财务管理实行统一领导、分级管理，各负责人各负其责[10] - 财务部门负责多项财务工作[9][10][11] 会计核算 - 会计核算按国家准则设置科目和政策，以实际业务为依据[17] - 公司按规定编制并披露定期报告，年度财务报告须经审计[15] - 财务部在云服务器端每天对会计数据自动备份[16] 政策变更 - 会计政策变更需经董事会批准并对外披露，会计估计变更还需独立董事发表意见[20] 资金管理 - 公司实行“统一调配、集中管理”的货币资金管理体制[22] - 公司开立或撤销银行账户须经领导审批，按预算安排支出[22][23] - 公司监督检查下属单位资金使用情况，制定货币资金管理办法[23][26] 金融资产与负债 - 金融资产和金融负债有不同分类[28][30] - 金融工具初始确认按公允价值计量，交易费用处理因类别而异[31] - 以摊余成本计量等金融资产以预期信用损失为基础确认减值准备[32] 存货与投资 - 存货盘存采用永续盘存制，取得按实际成本计量，发出用加权平均法[34][35] - 长期股权投资有不同类型，同一控制下企业合并长投确定初始投资成本[37] - 投资性房地产包括已出租土地使用权等，按成本初始入账并采用成本模式后续计量[42][43][44][45] 固定资产与在建工程 - 单位价值2000元以上且使用年限一年以上设备等列为固定资产，每年至少全面清查盘点一次[49][51] - 在建工程存在减值迹象且预计未来3年内不会重新开工需估计可收回金额[53] 使用权资产与无形资产 - 使用权资产成本包括多项内容，折旧采用年限平均法分类计提[57] - 无形资产包括土地使用权等，使用寿命有限的采用直线法摊销[65] 借款费用与负债 - 符合资本化条件资产购建或生产活动非正常中断超3个月暂停借款费用资本化[62] - 借款费用资本化金额不超过当期相关借款实际发生利息金额[63] - 流动负债和非流动负债有不同偿还期限定义[72] 利润分配 - 公司分配当年利润时提取10%列入法定盈余公积，达注册资本50%以上可不再提取[79] - 盈余公积转增股本时，留存公积金不少于转增前注册资本的25%[80] - 税后利润弥补亏损和提取法定盈余公积金前及当年无利润时不得分配股利[83] 财务报告 - 公司按规定编制和对外提供财务报告，下属单位向总部报送相关报告[100] - 公司合并财务报表编制以母子公司报表为基础，年度财务报告需审计[101] 预算与资助 - 公司实行全面预算管理，下属单位编制年度财务预算[108] - 公司为他人取得股份提供财务资助有总额限制和审议规定[113] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[115]