审计部门职责 - 审计部对业务等情况检查监督，对董事会负责向审计委员会报告工作[5] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 审计部应督促内控缺陷责任部门制定整改措施和时间并后续审查[11] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[16] 审计内容关注 - 审计对外投资关注是否按规定审批等多项内容[11] - 审计购买和出售资产关注是否按规定审批等多项内容[12] 制度相关 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] - 公司实现审计回避制度，审计部负责人由董事会审计委员会提名、董事会任免[5] - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于十年[8] - 董事会对内部控制制度建立和实施情况出具年度自我评价报告[19] - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）、短期（10年以下）三种[21] - 当年完成审计项目在本年度立卷归档，跨年度在审计终结年度立卷归档[21] 奖惩建议 - 审计部对模范部门和个人可提奖励建议[23] - 审计部对违规部门和个人可提处分及追究经济责任建议[23] - 内部审计人员违规董事会给予相应处分及追究经济责任[24] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[26]