关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人属于关联方[6][7] 关联交易定价 - 关联交易定价遵循市场价格原则，无市场价按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[16] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总经理审批[21] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易在300万元以上或高于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独立董事专门会议过半数同意后提交董事会批准[21] - 与关联方交易在3000万元以上且高于公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，经独立董事专门会议、董事会审议，报股东会批准，应聘请中介评估或审计[21] - 连续12个月内同类关联交易按累计计算适用审批规定[22] 关联交易回避 - 股东会审议关联交易时，交易对方、拥有交易对方控制权等股东应回避表决[27] 关联交易执行 - 关联交易价款按协议约定支付，计财部跟踪执行情况并结清价款[18] - 采购及销售部门应跟踪产品或原材料关联交易的市场价格及成本变动情况[19] 关联交易决议 - 股东会对关联交易决议须经出席非关联股东所持表决权过半数以上通过，特别事项需三分之二以上通过[22] - 公司重大资产重组，购买资产总价较账面净值溢价达20％以上等事项，需经股东会和社会公众股股东所持表决权半数以上通过[29] 资金占用审计 - 公司应于每个会计年度终了对控股股东及关联方资金占用做专项审计[31] - 存在股东违规占用资金，公司应扣减其现金红利偿还[31] 关联担保审批 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会[32] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50％以上股份的子公司关联交易视同公司行为[34] 临时股东会提请 - 二分之一以上独立董事或单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上股东，可提请召开临时股东会[38] 违规处理 - 公司董事等违反制度协助侵占财产，将视情节处分，构成犯罪提交司法[35] 诉讼协助 - 社会公众股东提起民事赔偿诉讼，公司有义务提供协助支持[40] 制度实施与修改 - 本制度经公司董事会通过颁布实施，修改亦同[43]