制度相关 - 制度于2025年9月29日经第十届董事会第十三次会议审议通过[2] - 本制度经股份公司董事会通过颁布实施和修改[44] - 本制度由股份公司内部审计室负责解释说明[45] 审计组织 - 公司总部设内部审计室，向董事会负责并报告工作[11] 审计计划 - 实行审计计划管理，年初制定年度计划，季度初分解确定季度重点，月初确定当月工作[13][15] 审计范围 - 内部审计范围包括总部各职能部门、印制板事业部、子公司和分公司[18] 审计频率 - 财务和经济效益专项审计年中、年末各进行一次，募集资金使用情况审计每季进行一次[18] 审计监督 - 内部审计监督董事会决议等多项事项，重点关注数据可靠性等方面[20][22] 审计方法 - 审计检查方法按检查技术、顺序和范围分为多种类型[24] - 审计调查方法包括观察法和查询法[30][32] - 审计分析方法常用比较分析法，也适用多种其他分析方法[33] 审计程序 - 内部审计工作主要程序包括编制计划、调查取证等多环节[37] 审计报告 - 内部审计报告应包含审计范围、事实、依据、结论等内容[40] 审计质量 - 审计质量控制贯穿审计活动全过程[40] 审计执行 - 审计人员实施审计需做到取证全面、处理有依据等[41] - 被审计单位需按要求执行经签发的审计报告和决定[42] 其他 - 审计征求意见书要求被审单位五日内返回[49] - 展示了审计流程图[53]