审计委员会构成 - 委员人数不少于三名，独立董事应过半[5] - 由董事长等提名，经董事会批准产生[6] - 任期与董事任期一致，可连选连任[7] 委员补足与会议安排 - 未满足规定，董事会应在三个月内补足委员[7] - 每年至少与外部审计机构开会两次[9] - 每年至少召开四次定期会议，每季度一次[22] - 特定情形主席5日内召开临时会议[23] 会议相关规则 - 可现场和书面传签，现场可用电话、视频[24] - 主席召集主持，不能履职指定他人代行[24] - 三分之二以上委员出席方可举行[24] - 表决方式为举手表决或记名投票[25] - 决议由全体委员过半数通过[25] 审计委员会职责 - 审核重大财务政策及执行情况[9] - 审核财务信息及披露情况[9] - 监管财务申报、风险管理及内部监控系统[11] - 监控不当行为，制定举报政策[13] - 负责外聘审计机构委任等事宜[13] - 讨论核数事项，监督评估外聘审计机构[14] - 选聘会计师事务所，提拟聘及费用建议[15] - 汇报决定及建议给董事会[20] 财务报告审计工作 - 与年审事务所协商确定年度审计时间安排[30] - 督促事务所按时提交审计报告[30] - 年审前和出初步意见后审阅报表并反馈[30] - 沟通情况形成书面记录[31] 委员履职与保密 - 2次未出席且未委托视为不能履职[27] - 年报编制期间负有保密义务[31] 规则说明 - “以上”“至少”含本数，“过半数”不含本数[33] - 议事规则经董事会审议通过实施[34]