子公司定义 - 公司控股 50%以上或未达 50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为子公司[2] 会议管理 - 子公司重大会议通知和议题须在召开 5 日前报公司法务部[8] - 子公司重大会议结束后两个工作日内将会议决议及全套文件报公司法务部[9] 人员管理 - 公司推荐的董事原则上应占子公司董事会成员半数以上[9] - 公司推荐的监事应占非职工代表监事一半以上，只设一名监事时由公司推荐人选担任[10] - 子公司高级管理人员任免决定须在任免后两个工作日内报公司法务部备案[21] 财务与业务管理 - 子公司财务部接受公司财务部业务指导并汇报工作[22] - 子公司会计事项按公司会计政策执行，及时报送会计报表并接受审计[14][15] - 子公司未经公司批准不得对外出借资金和进行担保、抵押、质押[27] 重大事项标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%（含）以上[18] - 交易标的涉及资产净额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且绝对金额超 1000 万元[18] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%（含）以上且绝对金额超 1000 万元[18] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%（含）以上且绝对金额超 100 万元[18] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产 10%（含）以上且绝对金额超 1000 万元[18] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%（含）以上且绝对金额超 100 万元[18] 报告提供 - 每年第一、二、三季度结束后子公司提供上一季度经营情况报告及财务报表[22] - 每个会计年度结束后子公司提供四季度及全年经营情况报告及财务报表[22] - 子公司按公司临时要求提供相应时段经营情况报告及财务报表[22] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过后生效修改时亦同[26]