内部审计部门工作安排 - 每季度向董事会或审计委员会报告工作情况和发现的问题[10][14] - 每年向审计委员会提交一次内部控制报告[14] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 审计委员会组成与职责 - 成员中独立董事应过半数，且由会计专业人士的独立董事担任召集人[7] - 指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[9] 内部审计工作范围与程序 - 对业务活动、风险管理等事项进行检查监督[5] - 对各内部机构、控股子公司等的内部控制制度进行检查和评估[9] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[11] - 按确定被审计公司、编制内审计划等程序实施审查[14] 内部审计频率与重点 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 在重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后及时审计[21] - 在业绩快报对外披露前进行审计[22] 内部审计资料管理 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[12] 内部控制评价流程 - 公司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[24] - 评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] - 在年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[26] 内控缺陷处理 - 对审查发现的内控缺陷，督促相关部门制定整改措施和时间并后续审查[18] - 发现内控重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[20] 信息披露审查 - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[22] 内部审计激励与监督 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作[27]