审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 委员由董事长等提名，经董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，委员不再担任董事自动失资格，六十日内补足人数[4] 董事补选 - 董事辞任，公司六十日内完成补选确保合规[5] 委员履职 - 委员连续二次未出席且未书面报告视为不能履职，建议董事会撤换[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等[6] - 行使监事会职权[6] 内部审计部门 - 对董事会负责，向审计委员会报告，季度至少报一次情况问题，每年至少交一次审计报告[8] 财务信息审议 - 定期报告财务信息经审计委员会全体成员过半数同意提交董事会审议[7] 检查工作 - 督导内部审计部门季度至少对重大事件和大额资金往来检查一次[10] 董事高管管理 - 可要求董事、高管提交执行职务报告，未如实提供或妨碍履职可建议处罚[12] - 发现董事、高管违规应通报报告披露，可直报监管机构[12] 外部审计机构 - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[14] 财务报告问题 - 披露财务报告问题说明情况，督促整改[14] 履职情况披露 - 披露年报时同时披露审计委员会年度履职情况[14] 会议安排 - 定期会议每季度一次，一般在董事会会议前召开[18] - 会议须三分之二以上成员出席，决议经成员过半数通过[18] - 董事会办公室提前3天通知委员会议信息[18] 资料保存 - 会议资料保存至少十年[20] 工作细则 - 本工作细则经董事会批准生效，原细则废止[22]