审计风控部设置 - 审计风控部不少于3名专职人员，负责人专职[9] - 董事会审计委员会下设审计风控部独立开展内审工作[8] 审计工作安排 - 每季度至少向审计委员会报告1次内审工作及问题，每年至少提交1次内审工作报告[15] - 每半年至少进行1次检查并提交检查报告[15] - 每年向审计委员会至少提交1次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计1次[19] - 重大事项发生后及时审计，业绩快报披露前审计[17][18][19][20] 审计范围与计划 - 内审范围涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[14] - 年度内审计划审计事项包括重要对外投资等[14] 审计流程与要求 - 审计前3日发书面通知，特殊情况可免除[23] - 内审人员存在特定关系应回避[25] 报告与披露 - 公司根据内审部门报告出具年度内部控制评价报告[28] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[28] - 每年要求会计师事务所出具内控审计报告[28] - 非标准审计报告需专项说明[28] - 年度报告披露时在指定网站披露相关报告[28] 违规处理与申诉 - 违规的被审计主体或内审人员会被处理[31] - 被处罚人可在5个工作日内书面申诉[31] 制度相关 - 制度适用于公司内部机构等[6] - 内审机构制定实施细则和年度审计工作计划[11] - 内审机构有权要求有关部门报送资料[12] - 制度由董事会负责解释修订，自审议通过生效[34] - 制度2006年11月30日通过，历经4次修订，最近2025年09月26日修订[35]