内控评价原则及职责 - 公司实施内控评价遵循全面、重要、客观原则[3] - 董事会负责全面评价内控有效性等[5] - 审计委员会监督内控实施及评价[5] - 内审部负责内控评价具体工作[7] 内控评价内容及程序 - 围绕内部环境等要素全面评价设计和运行[9] - 评价程序包括制定方案等六个环节[14] - 每年中旬内审部拟订方案报审计批准实施[15] 内控缺陷分类及认定 - 分设计和运行缺陷[16] - 按影响程度分重大、重要和一般缺陷[20] - 财务报告内控缺陷定量标准与净利润3%和5%相关[19] - 重大缺陷损失500万（含）以上[20] - 重要缺陷损失300 - 500万且不影响报告披露[20] - 一般缺陷损失300万以下且不影响报告披露[20] - 内审部编制汇总表报告，重大缺陷由董事会认定[20] 评价报告相关 - 内审部编写报告报审计审核、董事会审批[22] - 报告含董事会声明等内容[22] - 内审部关注基准日至发出日因素调整结论[23] - 内控审计报告与评价报告同时披露或报送[24] - 以12月31日为基准日，次年一季度提交董事会，4个月内报出[24] 制度相关 - 制度由董事会修订解释，审议通过后生效[27][28]