内审部设置与工作开展 - 内审部在董事会审计委员会领导下开展工作，负责人由审计委员会提名、董事会任免[4] - 内审部可邀请外部专业审计机构和公司职能部门专业人员参与审计项目[5] 内部审计范围与报告 - 内部审计范围包括法人治理评价等多项审计[10] - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[14][20] - 内审部应提交下一年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[17] 审计检查频率 - 内审部每季度至少对货币资金内控制度、募集资金情况、重大事件和大额资金往来情况检查一次[18][19][22] 内部控制评价相关 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[20] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 内审部权限与其他工作 - 内审部在公司批准制度范围内有多项权限[15] - 内审部可联合其他职能部门开展联合专项审计[21] - 内审部应支持外部审计人员工作并协调关系[21]