审计制度适用范围 - 制度适用于公司及所有全资子公司、控股子公司及其关联企业[3] 审计部设置与报告 - 审计部设专职负责人，与控股股东及实际控制人无关联关系[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[6] 内部审计内容 - 涵盖销货与收款、采购与付款等财务报告相关业务环节[7] - 定期检查公司重大事项实施及大额资金往来情况[7] 审计工作权限 - 审计部有要求报送资料、参加会议等多项工作权限[7] 特定事项审计关注内容 - 对外投资关注审批程序、合同履行等[9] - 购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[11] - 对外担保关注审批程序、担保风险等[11] - 关联交易关注关联方名单、审批程序等[11] 募集资金审计 - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[12] 报告披露 - 公司披露年度报告时披露内部控制自我评价报告和审计报告[13] 内部控制评估 - 自我评价报告至少包含七项内容[14] - 审计委员会对内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[21] 资料保存 - 内部审计工作底稿等资料保存时间至少10年[16] 奖惩机制 - 内部审计机构可对模范部门和个人提奖励建议[18] - 内部审计机构可对违规部门和个人提处分及追责建议[19] - 公司可对尽责内审人员给予奖励[20] - 董事会可处分违规内审人员并追究经济责任[20] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[22][23]