审计人员配置 - 审计部专职人员应不少于两人[6] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度报告内部审计工作情况和问题[11] - 审计部至少每年提交一次内部审计报告[11] - 审计部制订年度审计工作计划报董事会批准后实施[18] 审计流程 - 审计三天前送达审计通知书[18] - 被审计单位一个月内整改问题并书面报告董事长[20] - 审计部两个月后跟踪检查执行及整改情况[20] - 被审单位5天内可提出书面复审申请[20] 内控评估 - 每年四月底前完成上一年度公司总体内部控制评估工作[21] 奖惩建议与制度修订 - 内审人员可对被审计单位人员提奖惩建议[23] - 特定行为的内审人员根据情节轻重给予处罚[23] - 制度修订及解释权属于公司董事会，审议通过后生效[25]