制度适用范围 - 制度适用于公司及控股子公司[2] 融资岗位与审批 - 融资业务不相容岗位包括方案拟订与决策等[6] - 单笔融资金额或累计融资金额不同比例对应董事长、董事会、股东会审批[9][10] 融资合同与资金管理 - 融资合同签署七日内报财务部登记备案[13] - 建立募集资金使用审批程序和管理流程[14] - 终止原项目应尽快选新投资项目[14] 融资成本与支付 - 财务计算融资成本并与债权人核对[16] - 支付融资利息等需履行审批手续[16] - 委托支付债券利息、股利要核对清单[17] - 非货币资产偿付需确定价值并报批准[17] 风险控制与责任 - 财务发现款项支付不符应拒绝并报告[17] - 保持现金流确保还款，不能归还制定应急方案[17] - 董事对违规融资损失承担连带责任[19] - 违规审核人员追究法律责任[19] 制度生效与修改 - 制度经董事会审议、股东会批准生效及修改[22]