内部审计机构设置与职责 - 公司专设内部审计机构，对董事会负责，受审计委员会监督指导[4] - 内部审计分内控审计和专项审计[7] 报告与检查频率 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[10] 审计流程 - 实施审计3日前送达审计通知书，特殊情况可电话通知或直接进点[15] - 被征求意见对象3个工作日内书面反馈意见，否则视为无异议[15] - 被审计对象对审计决定书有异议可申诉，机构5个工作日内书面反馈[16] - 审计结束15天内建立审计档案[16] 评价报告审议 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[18] 奖惩与责任追究 - 对认真履职的内部审计人员给予奖励[20] - 对违规的内部审计人员给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法机关[20] - 对打击报复人员及时纠正，涉嫌犯罪移交司法机关[20] - 被审计单位人员不配合给予纪律处分，涉嫌犯罪移交司法机关[20] - 审计发现违规对责任单位和责任人处罚[20] - 被审计单位出现重大问题追究责任，单位和责任人赔偿[20] 制度施行与解释 - 制度自董事会审议通过之日起施行，由审计委员会负责解释和修订[23]