审计委员会职责 - 至少每季度召开会议审议内部审计部门工作计划和报告[3] - 至少每季度向董事会报告内部审计工作进度、质量及重大问题[3] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[3] 内部控制评价 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[5] - 公司在年度报告披露时同时披露内部控制评价报告和审计报告[5] 审计部管理 - 审计部在董事会领导下向审计委员会报告工作[9] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] - 审计部至少每季度报告内部审计计划执行情况和问题[14] - 审计部履行职责经费列入公司预算[14] 审计流程 - 审计通知书在实施审计前1 - 2天送达被审计单位[20] - 被审计单位5日内对审计报告提书面意见，逾期视为同意[29] - 被审计单位10日内向审计委员会申诉审计结论和处理决定异议[35] - 经同意复审应在30日内完成并出结论[35] 审计资料归档 - 审计项目结束后资料分审计文书、取证材料、计划与总结归档[38] 制度相关 - 制度由审计部解释，董事会审议通过后执行和修改[48] - 制度未尽事宜按相关法律、规定及《公司章程》执行[46]