内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的制定和有效执行负责[3] 内部控制范围 - 公司内部控制涵盖经营管理各层级、方面和业务环节，考虑八大要素[5] - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节，完善多项专门管理制度[7] 子公司管理控制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制，建立相应政策和程序[9] - 公司制定对控股子公司控制政策及程序，明确多项管理控制活动[11] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循多项原则，明确审批权限和审议程序[14] - 公司确定关联方名单并及时更新，发生关联交易需履行审批义务[14] - 公司审议关联交易时要了解标的和对方情况，确定公允价格[16] - 公司独立董事、审计委员会至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[16] 其他业务控制 - 公司对外担保内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则[19] - 公司募集资金使用内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则[25] - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则[30] 募集资金管理 - 公司应按规定做好募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究工作[25] - 公司应对募集资金进行专户存储管理，签订三方监管协议[25] - 公司变更募集资金用途或项目投资方式，需经董事会审议、通知保荐机构并提交股东会审批[26] - 公司终止原募集资金投资项目，应尽快选择新投资项目[28] 信息管理 - 公司应按规定做好重大信息的披露和内部报告工作[34] - 公司应完善建立重大信息的内部保密制度[34] 内部控制监督 - 公司内部审计部门要定期检查内部控制缺陷并提出改进建议[37] - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[38] - 内部审计部门应接受董事会审计委员会监督指导并报告内控情况[38] - 重大异常情况应立即向董事会审计委员会和董事会报告[38] 内部控制评价 - 董事会审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告[39] - 注册会计师应就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[39] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时董事会应做专项说明[39] 内部控制考核 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[40] 信息披露 - 公司应在每个会计年度结束后四个月内披露内控评价报告和注册会计师意见[40] 资料保存 - 公司审计部工作底稿等资料保存应遵守档案管理规定[40] 制度实施 - 本制度经董事会审议批准后实施，由董事会负责解释和修订[42]