制度审议 - 2025年9月24日召开第四届董事会第二十次会议，通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] 审计部门 - 公司设立审计部，为审计委员会日常办事机构，对内控和财务信息等检查监督[8] - 审计部制定年度内审计划并组织执行和汇报结果[22] 审计职责 - 审计部履行制定制度、评估内控等多项职责[11][12] - 审计委员会指导监督审计部工作，履行多项职责[11] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖销售及收款等业务环节，包括财务、内控和专项审计[13][16] - 审计部工作权限包括要求报送资料等[14] 报告提交 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[12] - 审计部至少每年提交内控评价和内审报告，每季度与审计委员会开会[19][23] 披露与考核 - 公司披露年报时在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[28] - 公司将内控执行情况作绩效考核指标并建立责任追究机制[24] 人员管理 - 内审人员依法审计，具备素养并保守秘密，有利害关系应回避[30][31] - 公司建立内审激励与约束机制，违规给予处分[32] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效实施，由董事会负责解释[35][36]