审计委员会 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名为会计专业人士[6] - 与审计部至少每季度开会并报告工作[7][8] 审计流程 - 内部审计通知书提前五日送达被审计对象[12] - 被审计对象七日内可申诉，审计委员会十五日内处理[13] 档案管理 - 审计项目结束建档案，年度结束6个月内归档[21] - 内部审计工作底稿保管10年[22] 报告提交 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 审计重点 - 大额非经营性资金往来等内控为检查评估重点[15] 责任主体 - 董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施[2] 违规处理 - 内部审计人员违规视情节处分或处罚，犯罪移交司法机关[20] - 审计部可向董事会提处分和追究经济责任建议[20] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[21]