关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联人信息告知 - 公司董事、高级管理人员、持股5％以上的股东及其一致行动人等应告知公司关联人情况[6] 董事会会议规则 - 董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过[8] 关联交易审议披露 - 公司与关联自然人发生30万元以上关联交易应经独立董事同意并审议披露[11] - 公司与关联法人发生300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上关联交易应经审议披露[11] - 公司与关联人发生3000万元以上且占净资产绝对值5％以上关联交易需评估审计并提交股东会[11] 担保规定 - 公司为关联人提供担保需经非关联董事过半数及三分之二以上同意并提交股东会[12] - 公司为持有本公司5%以下股份的股东提供担保参照为关联人担保规定执行[12] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[12] 关联交易审批权限 - 总经理审批关联交易权限：与关联自然人交易金额不足30万元；与关联法人交易金额不足300万元或占最近一期经审计合并报表净资产绝对值0.5%以下[14] - 董事会审批关联交易权限：与关联自然人交易金额30万元以上；与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计合并报表净资产绝对值0.5％以上等[14] - 股东会审批关联交易权限：与关联人交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额3000万元以上且占最近一期经审计合并报表净资产绝对值5％以上等[14] 审议流程 - 提交董事会或股东会审议的关联交易，需经独立董事专门会议审议通过，可聘请中介机构出具报告[15] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易，订立书面协议并按交易金额标准披露及提交审议，无具体金额提交股东会[17] - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，主要条款未变定期报告披露，变化或期满续签按金额标准提交审议，无金额提交股东会[17] - 每年众多日常关联交易，可预计当年度总金额按标准提交审议披露，超预计重新提交[18] - 日常关联交易协议至少含交易价格等主要条款，未确定价格说明参考市场价格需披露实际价格等[19] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[19] 特定关联交易 - 公司与关联人达成特定关联交易可免予按本办法履行义务，如现金认购等[19]