内部审计部门设置与职责 - 公司设立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[4] - 内审部审计人员审计时不得少于2人[8] 审计工作安排 - 内审部年初编制年度审计工作计划，经分管副总批准后执行[9] - 项目审计实施方案经内审部总经理审核，分管副总批准后实施[9] - 除突击审计外，内审部审计开始三天前通知被审计单位[9] 审计检查频率 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[5][20] - 内审部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 内审部至少每年向审计委员会提交内控评价报告和内部审计报告[13] 审计报告与反馈 - 被审计单位接到审计报告初稿十日内提意见[10] - 被审计单位收到审计报告批示意见一个月内反馈整改情况[11] - 内审部收到整改反馈说明三个月内进行审计回访[11] 内部控制相关 - 内部控制自我评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司聘请会计师事务所审计时，要求其对财务报告内控有效性出具鉴证报告[24] - 如保荐机构等指出内控重大缺陷，董事会作专项说明[22] - 董事会或审计委员会认为内控重大缺陷或风险，向深交所报告并披露[22] - 董事会或审计委员会根据内审部资料出具年度内控自评报告[21] - 审计委员会督促制定整改措施和时间，审查并披露整改情况[23] - 公司披露年报时在符合条件媒体披露内控自评报告等[23] 审计档案管理 - 内审部审计终结十五日内建立审计档案[25] - 审计人员获取审计证据记录信息在工作底稿[25] - 审计人员完成项目后整理归档工作底稿[25] - 内审部建立工作底稿保密和档案管理制度[25] 其他 - 公司建立内审部激励约束机制，监督考核人员绩效[27] - 公司及人员违反审计制度视情节处分[27] - 制度未尽事宜按国家法律和章程执行[30] - 制度由董事会负责解释修订，决议通过之日起实行[30]