关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、其他组织及其一致行动人，以及直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联人[6][7] 关联交易披露与审议 - 与关联自然人成交超30万元或与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易应及时披露[12] - 与关联自然人交易少于30万元或与关联法人交易少于300万元且少于最近经审计净资产绝对值0.5%的关联交易，由总经理或总经理办公会议审议批准[14] - 与关联自然人交易30万元以上或与关联法人交易300万元以上且占公司最近经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由董事会审议批准[14][15] - 与关联人交易3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，由董事会审议通过后提请股东会审批[15] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，不论数额大小，均应在董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议；为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[16] 董事会审查与表决 - 董事会审查关联交易，采购或销售商品需调查对公司是否更有利；劳务、代理等项目需取得或要求关联方提供确定交易价格的合法有效依据[17] - 董事会审议关联交易事项，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[18][19] 其他规定 - 公司应采取措施规范关联交易，减少和避免关联交易[3] - 股东会审议关联交易时特定股东需回避表决[21] - 达到披露标准的关联交易需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[22] - 公司不得向董事和高级管理人员提供借款[23] - 公司不得为关联人提供财务资助，关联交易按发生额在12个月内累计计算[23] - 连续12个月内与同一关联人或与同一交易标的相关的不同关联人交易按累计原则计算[24] - 公司应确定并更新关联方名单，交易时审慎判断是否构成关联交易[27] - 审议需独立董事同意的关联交易时应及时提交材料，独立董事可聘请中介机构[27] - 审议关联交易时应了解标的和对方情况，确定价格，必要时聘请中介审计或评估[28] - 公司与关联方交易应签订书面协议[28] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[28]