审计职责与报告 - 董事会审计委员会审核公司财务信息及披露，监督评估审计与内控[5] - 审计部为内部审计机构，监督检查业务活动并向审计委员会报告[7] - 审计部至少每季度报告一次内部审计情况[11] - 审计部年度、半年度结束后提交对应工作报告和计划[12] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[16] 审计工作内容 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[15] - 审计部重点检查评估对外投资等事项内控[16] - 审计部对重要对外投资事项及时审计[16] - 审计部对重要资产交易等事项进行审计[17][18][19][20] 审计流程与保存 - 内部审计工作流程含审前调查等多环节[21][22][24] - 审计工作文件和底稿保存不少于5年[24] 报告与决议 - 公司根据审计资料出具年度内部控制评价报告[26] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议并披露[26] - 会计师事务所意见异常时公司需专项说明[26] 奖惩与处理 - 对审计违规单位和个人给予处罚[28] - 对突出贡献人员给予奖励[28] - 对阻挠审计等行为依规处理，涉嫌犯罪移交司法[28] - 对内部审计人员违规行为依规处理，犯罪移交司法[28]