审计会议与报告 - 审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门计划和报告并向董事会报告工作情况[10] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告计划执行情况和问题[11] - 内部审计部门在会计年度前后提交次年度计划和年度工作报告[12] 审计工作规定 - 审计工作底稿保管5年，季度财务审计报告保管5年，其他审计工作报告保管10年[13] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[17] - 被审计对象有异议可向董事长申诉，董事长15日内处理或提请审议[17] 内部控制相关 - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[28] - 董事会对内部控制自我评价报告形成决议[29] - 每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[29] - 披露内控自我评价报告和审计报告[29] - 会计师事务所出具非无保留结论报告时，董事会、审计委员会做专项说明[30] 审计部门管理 - 公司董事会负责内部控制制度建立健全和实施，重要制度经审议通过[3] - 设立专门内部审计部门，在审计委员会领导下独立行使职权[5] - 内部审计部门配置专职人员，人员具备专业知识和经验[7] - 内部审计部门至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[24] - 内部审计部门在业绩快报披露前进行审计[25] - 建立审计部激励与约束机制监督、考核人员[31] 制度相关 - 制度由董事会制定并负责解释[32] - 制度自董事会决议通过之日起施行[33]